Obsah
- Dôchodková daň
- Aká je výška vašej dôchodkovej dane?
- Výška dôchodku na účte
- Dôchodková daň – ročné zúčtovanie PID
- Kedy musíte podať vyhlásenie o PID osobne?
- Daňové výhody v dôchodku
- Ktorí dôchodcovia by mali podať daňové priznanie ZUS v roku 2024?
- Formuláre žiadosti a priznania pre daňové záležitosti
Daňový úrad niektorým dôchodcom vráti daň, a to až do výšky 400 PLN. Dôchodcom a dôchodcom s nižšími dávkami štát vráti vybrané DPPO. Tí, ktorých dôchodok alebo anuita v roku 2023 nepresiahli 30 000 PLN, môžu počítať s prevodom z daňového úradu. PLN ročne. Daňové úrady vracajú preplatok preddavku na daň z príjmov od polovice februára a lehota na vrátenie preplatku závisí od formy vyrovnania. Ak podáte PD elektronicky, napríklad prostredníctvom služby Váš e-PDZ, preplatok vám bude vrátený do 45 dní od podania daňového priznania. Ak podáte DZD v papierovej forme, daňový úrad bude mať tri mesiace na vrátenie daňového preplatku.
Dôchodková daň
Daň z príjmov sa platí z hrubého dôchodku priznaného a vyplácaného formou mesačného preddavku na daň z príjmov. Seniori, ktorých dôchodok je nižší ako 2 500 PLN v hrubom mesačne, však túto daň vôbec neplatia. Zrušenie povinnosti platiť daň osobám poberajúcim výsluhové dávky (účinné od začiatku roka 2022) sa netýka každého dôchodcu. V roku 2023 bola priemerná dôchodková dávka 3 304 PLN. Dôchodky sa indexujú každý rok. Tento proces prebieha 1. marca a ide o vynásobenie výšky dávky a vymeriavacieho základu dôchodku indexom valorizácie. Oslobodenie od dane sa vzťahuje na ľudí, ktorých výhody nepresahujú 2 500 PLN mesačne. Žiaľ, osoba poberajúca vyššie dávky musí zaplatiť daň zo súm presahujúcich túto hranicu. Inštitúcie, ktoré vyplácajú dôchodkové dávky, sú povinné zraziť preddavok na daň z príjmu z hrubej sumy dôchodku. Odlišné pravidlá platenia tejto dane platia pre dôchodcov a tých, ktorí žijú len z dôchodkových dávok.
Dane 2024. Pamätajte na tieto dôležité termíny
Aká je výška vašej dôchodkovej dane?
Od júla 2022 sa zmenila výška dane z príjmov – zo 17 %. až 12 percent Na dôchodcov sa naďalej vzťahuje odvod na zdravotné poistenie vo výške 9 %. sumy hrubého dôchodku. Toto rozhodnutie sa bude týkať väčšiny poľských dôchodcov. Ostatní sú povinní zaplatiť preddavok na daň z príjmu, ale len z prebytku nad 2 500 PLN v hrubom.
Výška dôchodku na účte
Ľudia, ktorým bol priznaný výsluhový príspevok, si môžu sami skontrolovať, koľko peňazí im príde na účet. Na výpočet sumy čistého dôchodku je potrebné začať výpočtom odvodu na zdravotné poistenie: vynásobením sumy hrubého dôchodku 9 %. Potom, aby ste získali sumu dane z príjmu, musíte vynásobiť hrubý dôchodok 12%. Od získaného výsledku by sa mala odpočítať suma zníženia dane vo výške 300 PLN. Znížením hrubého dôchodku o tieto čísla získate výsledok: sumu, ktorú dostanete na svoj účet.
Dôchodková daň – ročné zúčtovanie PID
Okrem mesačného preddavku na daň z príjmu musí dôchodca zúčtovať s daňovým úradom na tlačivách PIT-40A a PIT-11. Prvé tlačivo vystaví automaticky orgán vyplácajúci dávku, ktorý zašle priznanie príslušnému daňovému úradu a následne aj príjemcovi. Inštitúcia nie je povinná poskytnúť dôchodcovi tlačivo PID, ak úhrn vybraných preddavkov presahuje ním vypočítanú výšku dane.
Ak podľa seniora obsahuje vydaný PID-40A neúplné údaje, môže požiadať platiteľa príspevku o jeho opravu alebo podať daňové priznanie osobne na daňový úrad, a to v lehote platnej pre všetkých daňovníkov. Ak dôchodca alebo dôchodca mieni darovať 1 %. za verejnoprospešnú organizáciu predloží DÚ tlačivo PID-OP.
Kedy musíte podať vyhlásenie o PID osobne?
To, či dôchodca musí podať PID osobne, závisí od jeho zamestnania. Ak ešte pracujeme, t. j. dôchodok nie je jediným zdrojom nášho príjmu, musíme podať daňové priznanie. Pre dôchodcov platia rovnaké pravidlá ako pre ľudí pracujúcich bez dôchodku. Znamená to, že seniori sú povinní podať ročné zúčtovanie (PIT-37), vyplnené na základe PIT-40A alebo PIT-11 prijatého od ZUS alebo KRUS (Poľnohospodársky fond sociálneho poistenia) Daňové priznanie pripravujú aj dôchodcovia. ktorí si vyrovnávajú dane spoločne s manželom alebo ako osamelá osoba s dieťaťom. Ale aj ľudia, ktorí v zdaňovacom roku dosiahli ďalší zdaniteľný príjem/príjem.
Daňové výhody v dôchodku
Dôchodcovia majú nárok na rovnaké daňové úľavy ako ostatní daňovníci. Aby však mohli tieto úľavy využívať, musia spĺňať určité podmienky. Patria sem zľavy:
- rehabilitácia (pre osoby so zdravotným postihnutím alebo osoby, ktoré sa starajú o osobu so zdravotným postihnutím, určená na pomoc postihnutým v súvislosti s fyzioterapiou a nákladmi na údržbu),
- úľavy na deti (pre osoby vychovávajúce maloleté deti do 25 rokov, aj pre rodičov vychovávajúcich deti, ktorí poberajú opatrovateľský príspevok),
- úľavy za dary dostupné osobám, ktoré darovali na verejné účely (charitatívne a sociálne účely, náboženské účely)
- úľava pre darcov krvi, pomoc pri bývaní, pomoc na internete, úľava pri tepelnej modernizácii a iné
Ktorí dôchodcovia by mali podať daňové priznanie ZUS v roku 2024?
Dôchodcovia nemusia každoročne podávať ZUS daňové priznania. Nové vyhlásenia by sa mali poskytovať len vtedy, ak sa existujúce zmenia alebo odvolajú. Ak k takýmto zmenám nedošlo, predchádzajúce priznania sú platné aj pre nasledujúce zdaňovacie obdobia. V zmysle ustanovení zákona o dani z príjmov fyzických osôb sú priznania a žiadosti ovplyvňujúce výpočet preddavkov na daň podané na rok 2023 platné aj v roku 2024 a budú platné aj v ďalších rokoch. Ak sa teda nič nezmenilo, nemusíte podávať nové priznania každý rok. Tie, ktoré boli predložené skôr, sú platné v nasledujúcich daňových rokoch – až do ich odvolania alebo zmeny. Ak teda nenastali žiadne zmeny, dôchodca alebo dôchodca nie je povinný podávať ZUS nové daňové priznanie.
Ak sa teda na našom zúčtovaní s daňovým úradom nič nezmenilo, napríklad chceme ešte s manželom či manželkou vysporiadať dane, nemusíme podávať nové priznanie, pretože naše priznanie z minulého roka je platné. Nové vyhlásenie musíme poskytnúť iba vtedy, ak chceme odvolať predchádzajúce vyhlásenie alebo urobiť zmenené vyhlásenie – iné ako to, ktoré sme už podali.
pravidlá:
- Dôchodca je povinný odvolať alebo zmeniť daňové priznania na ZUS, ak sa zmenili okolnosti ovplyvňujúce výpočet preddavku.
- Ak daňovník zmení skôr podané vyhlásenie alebo žiadosť, nebude povinný vziať späť predtým podané žiadosti alebo vyhlásenia.
- Neskoršia žiadosť alebo vyhlásenie ruší skoršiu žiadosť alebo vyhlásenie.
EPD-16 (EPD-16 Statement) – Vyhlásenie o úmysle zdaniť príjmy spoločne s manželom/manželkou.
EPD-17 – (Aplikácia EPD-17) – Aplikácia na výpočet a výber vyššieho preddavku na daň z príjmov počas roka.
EPD-18 – (Žiadosť EPD-18) – Žiadosť o výber preddavku na daň z príjmov so znížením/bez zníženia o 1/12 sumy znižujúcej daň.
EPD-19 – (Žiadosť EPD-19) – Žiadosť/stiahnutie žiadosti o nevypracovanie ročného výpočtu dane.
EPD-20 (Vyhlásenie EPD-20) – Vyhlásenie/stiahnutie vyhlásenia o uplatnení zníženia preddavku o sumu 1/24, 1/36 sumy znižujúcej daň.
EPD-21 – (Žiadosť EPD-21) – Žiadosť/stiahnutie žiadosti o nevyberanie preddavkov na daň z príjmov do 30 000 PLN.
EPP (Žiadosť o EPP) – Výkaz na daňové účely v súvislosti so zrážkami z prídavku na manžela/manželku na zabezpečenie rodinných potrieb.